Các phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu bao gồm những phương thức nào? Trong giao dịch hàng hóa xuất nhập khẩu, đòi hỏi phải có một phương thức thanh toán quốc tế được quy ước chung để đảm bảo quyền lợi của cả hai bên mau và bán. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn tìm hiểu các phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu phổ biến nhất hiện nay.
Contents
Định nghĩa thanh toán quốc tế là gì?
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ thanh toán và các lợi ích tiền tệ mang lại. Trên cơ sở các hoạt động kinh tế với phi kinh tế, giữa các tổ chức và cá nhân trong nước với các tổ chức và cá nhân ở các quốc gia khác. Hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thông qua mối quan hệ giữa các ngân hàng của các quốc gia có liên quan.
Đặc điểm của các phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu
-
Hoạt động thanh toán quốc tế chịu sự điều chỉnh của luật pháp và của cả tập quán quốc tế
Hoạt động thanh toán quốc tế có sự tham gia của các chủ thể ở hai hay nhiều quốc gia. Vì vậy, khi tham gia hoạt động thanh toán quốc tế, các chủ thể không chỉ chịu sự ràng buộc của pháp luật quốc gia mà còn tuân thủ các văn bản pháp luật quốc tế.
-
Hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện phần lớn thông qua hệ thống các ngân hàng
Ngoại trừ một số lượng rất nhỏ hàng hóa xuất nhập khẩu được mua bán qua các kênh không chính thức, phần lớn kim ngạch xuất nhập khẩu của một quốc gia được phản ánh qua doanh số thanh toán quốc tế của hệ thống các ngân hàng thương mại. Trên thực tế, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu không được phép thanh toán trực tiếp cho nhau, nhưng luật quy định rằng việc thanh toán phải được thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng.
-
Trong thanh toán quốc tế, tiền mặt hầu như không được sử dụng trực tiếp mà dùng các phương tiện thanh toán khác
Các phương tiện thường được sử dụng trong thanh toán quốc tế, chẳng hạn như lệnh chuyển tiền, kỳ phiếu và séc.
-
Trong thanh toán quốc tế, có ít nhất một trong hai bên liên quan đến ngoại tệ.
Do có liên quan về ngoại tệ nên hoạt động thanh toán quốc tế sẽ chịu tác động trực tiếp của tỷ giá hối đoái và việc quản lý dự trữ ngoại hối quốc gia.
-
Ngôn ngữ sử dụng trong thanh toán quốc tế chủ yếu là bằng tiếng Anh.
-
Giải quyết tranh chấp chủ yếu thông qua luật quốc tế.
Các phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu hiện nay 2023
Thanh toán bằng phương pháp ghi sổ – Open Account
Khái niệm: Thực chất của việc ghi sổ kế toán là việc nhà xuất khẩu mở tài khoản, ghi nợ các khoản thanh toán bao gồm hàng hoá và dịch vụ đã cung cấp cho nhà nhập khẩu và thiết lập một kỳ hạn thanh toán bằng tiền mặt hoặc séc các khoản phí phát sinh.
Vai trò của bên tham gia: Chỉ nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. Ngân hàng chỉ đóng vai trò là chủ tài khoản và gửi cho nhà xuất khẩu một khoản thanh toán cụ thể theo thoả thuận của nhà nhập khẩu vào từng thời điểm.
Quy trình thực hiện:
-
Người xuất khẩu giao hàng / dịch vụ và gửi bộ chứng từ cho người nhập khẩu để nhận hàng
-
Tài khoản ghi nợ nhà xuất khẩu để báo nợ trực tiếp cho nhà nhập khẩu
-
Các khoản thanh toán thường xuyên (hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm) được người nhập khẩu thanh toán cho người xuất khẩu bằng chuyển khoản hoặc bằng séc.
Khi nào sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ?
Khi sử dụng phương pháp này, nhà nhập khẩu sẽ có lợi hơn và phù hợp khi nhà xuất khẩu muốn cấp tín dụng (bán trả chậm) cho nhà nhập khẩu.
Nó chỉ nên được sử dụng trong các trường hợp sau:
-
Quan hệ giao dịch giữa hai bên vẫn bình thường, số lượng ít, tin cậy lẫn nhau.
-
Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu / nhà phân phối ở bên nước ngoài để bán
-
Thanh toán cho các dịch vụ như vận chuyển, bảo hiểm, bưu phí, hoa hồng, phí ký quỹ, lãi vay hoặc lợi tức đầu tư.
Phương thức nhờ thu (Collection of payment)
Để khắc phục nhược điểm của phương thức thu đổi ngoại tệ trả sau, điển hình là phương thức nhờ thu hối phiếu đòi nợ để đảm bảo quyền lợi của người xuất khẩu.
Ví dụ: Sau khi nhà xuất khẩu A giao hàng cho nhà nhập khẩu B, ngân hàng này ủy thác cho ngân hàng của mình thu tiền nhà nhập khẩu B, không chỉ trên cơ sở hối phiếu, mà còn trên cơ sở một bộ chứng từ cấp cho nhà nhập khẩu. Đối với thanh toán hoặc nhờ thu thì ngân hàng sẽ giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu B để nhận hàng, nhưng từ ví dụ trên ta thấy qua bộ chứng từ này ngân hàng chỉ kiểm soát được hàng chứ không kiểm soát được việc trả tiền của người nhập khẩu.
Phương pháp thanh toán thư tín dụng – Letter of credit (L/C)
Định nghĩa: L/C là chứng từ do ngân hàng nhập khẩu phát hành cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu sau khi nhà xuất khẩu xuất trình một bộ chứng từ hợp lệ. Vì thế, L/C này được gọi là L/C thương mại hay L/C chứng từ, L/C được mở trên cơ sở những điều khoản của hợp đồng nhưng hoàn toàn độc lập với hợp đồng.
Các loại: L/C
(1) Phân loại theo loại hình (hay căn cứ vào tính chất cam kết của NH mở)
-
Revocable L/C
-
Irrevocable L/C
-
Confirmed L/C
-
Transferable L/C
-
Back to Back L/C
-
Revolving Letter of Credit
-
Standby Letter of Credit
-
Reciprocal L/C
-
Red Clause L/C
Phương thức thư ủy thác mua hàng (Authority to Purchase – A/P).
Thư ủy thác là thư do ngân hàng trong nước viết cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài theo yêu cầu của người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng thay mặt người nhập khẩu mua hối phiếu. Ngân hàng đại lý thanh toán hối phiếu đòi nợ theo các điều kiện của giấy uỷ quyền mua, ngân hàng người mua thu tiền từ người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu.
Phương thức này được áp dụng chủ yếu với các hợp đồng mua bán máy móc, thiết bị, sản phẩm có hàm lượng kỹ thuật và hàm lượng kỹ thuật cao.
Hai cách để gửi tiền vào ngân hàng của nước xuất khẩu để mua hàng đó là:
-
Nhà nhập khẩu chuyển hoàn toàn tiền ký quỹ qua ngân hàng của mình đến ngân hàng của nước xuất khẩu, nơi phát hành A / P.
-
Nhà nhập khẩu đề nghị ngân hàng của mình phát hành A / P cho ngân hàng đại lý ở nước xuất khẩu và ký quỹ 100% giá trị A / P. Theo A / P này, ngân hàng của nước xuất khẩu phát hành A / P đối ứng cho người thụ hưởng là người xuất khẩu.
Chứng từ thanh toán quốc tế gồm những gì?
Theo cập nhật tin tức trên thị trường hiện nay 2023, thì một bộ chứng từ sử dụng trong thanh toán quốc tế thường bao gồm:
-
Hóa đơn thương mại
-
Chứng từ vận tải
-
Vận đơn đường biển
-
Vận đơn vận tải đường hàng không (Airway bill)
-
Vận đơn vận tải đa phương thức
-
…
-
-
Chứng từ bảo hiểm và bảo hiểm
-
Đơn bảo hiểm
-
Giấy chứng nhận bảo hiểm
-
Có thể là tờ khai theo hợp đồng bảo hiểm
-
…
-
-
Phiếu đóng gói hàng hóa
-
Giấy chứng nhận xuất xứ
-
Giấy chứng nhận khác
-
Giấy chứng nhận số, trọng, chất lượng
-
Giấy chứng nhận kiểm dịch động hoặc thực vật;
-
Tổng kết
Hy vọng thông qua bài viết trên, các bạn đã phân biệt được các phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu, biết được trong điều kiện đó thì nên áp dụng phương thức thanh toán quốc tế nào. Tiếp tục theo dõi trang web vietphil247.vn để đọc thêm những bài viết bổ ích khác nhé. Nếu quan tâm đến dịch vụ vận chuyển quốc tế, hãy liên hệ ngay Vietphil247. Chúc các bạn thành công!
